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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。2020年11月份,甲公司發(fā)生與銷售相關(guān) 的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)5日,向乙公司銷售M商品4000件,不含稅單價(jià)為500元,單位成本為300元,符合收入確認(rèn)條件。由于批量銷售,承諾給 予乙公司10%的商業(yè)折扣,合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30,計(jì)算現(xiàn)金折扣考慮增值稅。16日,收到乙公司支付 的購(gòu)貨款項(xiàng)。 (2)18日,與丙公司簽訂合同,約定向其銷售A、B兩臺(tái)自產(chǎn)設(shè)備,合同總價(jià)款為800000元,增值稅稅額為104000元,商品已 發(fā)出,收到客戶開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票結(jié)清全部款項(xiàng)。A設(shè)備的單獨(dú)售價(jià)為



1借應(yīng)收賬款508.5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入450
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅58.5
2022 04/16 16:25

暖暖老師 

2022 04/16 16:25
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本300
貸庫(kù)存商品300

暖暖老師 

2022 04/16 16:25
借銀行存款504
財(cái)務(wù)費(fèi)用4.5
貸應(yīng)收賬款508.5
