那分公司有認(rèn)定企業(yè)所得稅稅種，分公司我就直接按零申報提交數(shù)字就可以了是嗎？

你只要理解記住分公司相當(dāng)于只是總公司的一個部門，分公司所有發(fā)生的業(yè)務(wù)全部給總公司做賬，你增值稅都要正常申報，只有所得稅需要總公司給你分公司分配比例按照三項權(quán)重，在分公司當(dāng)年預(yù)交、年度匯算清繳！所得稅你不能0申報，你要按照總公司分配后的比率，填寫各期所得稅預(yù)交表第20行分?jǐn)偙壤?1行分?jǐn)偨痤~！然后三方協(xié)議繳納掉稅款！具體操作步驟你可以咨詢稅務(wù)局或者12366！

可是分公司的企業(yè)所得稅沒辦法填寫數(shù)字的，總機(jī)構(gòu)那個分?jǐn)偙壤矝]辦法填寫別的比例，比例也只能填寫100%。

如果只有一家分公司的情況下，總共分?jǐn)偙嚷适钱?dāng)?shù)?0%（中央25%地方25%） 分支機(jī)構(gòu)所在地50%，總公司在申報季度稅可以填寫的！如果不能填寫反而要去稅務(wù)局，你也可以登陸電子稅務(wù)局看看你們就地預(yù)交所得稅標(biāo)識是是還是否！如果是否，那就無需再分支機(jī)構(gòu)預(yù)交！100%在總公司繳納！

那我這個表個該如何取數(shù)呢？

這就是所謂分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙嚷实娜椧兀瑔柨偣咀鲑~會計要，他幫你記得賬，其實最好的方式，是分公司拿發(fā)票復(fù)印件建賬登記，這樣三項指標(biāo)很容易就出來，因為總公司會計拿分公司發(fā)票等原件登記匯總到總公司還要分出來這三個指標(biāo)會覺得麻煩!

那營業(yè)收入填的是分公司第一季度開票金額是嗎？職工薪酬和資產(chǎn)總額也是按分公司的數(shù)字來填寫的嗎？

是的 填寫分公司一季度開票收入 工資 和資產(chǎn)總額

這個表格的數(shù)字是累計的是吧，第二季度填寫的時候是第一加第二記得累計金額嗎？如果是累計數(shù)，資產(chǎn)總額和工資金額也是累計數(shù)嗎？

當(dāng)然是累計數(shù)字，分公司你如果用財務(wù)軟件記賬，會自動生產(chǎn)！