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進項稅和銷項稅分錄怎么做，雙方需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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你好
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
等下月實際繳納時：
借 應交稅費——未交增值稅
貸 銀行存款
2022 04/17 16:54
84785020 
2022 04/17 17:04
如果一直沒做這個結(jié)轉(zhuǎn)，也不用繳稅，會影響嗎？
易 老師 
2022 04/17 17:11
這個沒影響可以的
84785020
2022 04/17 17:12
現(xiàn)在全部結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？跨年了
易 老師
2022 04/17 17:19
這個本身是價外稅是一個負債，不需要像損益樣去做結(jié)轉(zhuǎn)的
84785020
2022 04/17 17:24
那就是說結(jié)轉(zhuǎn)可以，不結(jié)轉(zhuǎn)也可以是嗎，報表體現(xiàn)出來的都一樣？
易 老師
2022 04/17 17:31
是的沒錯，一般是這樣的，沒有制度要求結(jié)轉(zhuǎn)的
84785020
2022 04/17 17:34
好的，謝謝
易 老師
2022 04/17 17:37
不客氣，記得有空給予5星好評哦
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