問題已解決
請問一下,現(xiàn)在水產(chǎn)、水果的進項發(fā)票3%的 專票可以按照9%進行抵扣,這樣的話,在賬務上多出的6%進項稅額該如何做會計處理



你好; 是的。 一般納稅人的話 是可以抵扣進項稅的。 你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細科目到未交增值稅借方掛著即可 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
;借::應交稅費一未交增值稅
貸應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022 04/18 09:31

84785018 

2022 04/18 09:51
我們是收到這類的進項票,是不用調(diào)整庫存商品嗎?例如我收到的進項票3%,庫存商品100,進項稅3,含稅價是103,實際上可以按照9%抵扣,庫存商品是減少(按照94元),進項額按9元,含稅價不變是103,可以這樣進行賬務處理嗎

meizi老師 

2022 04/18 10:00
?你好;? ? 你結(jié)轉(zhuǎn)分錄。? 跟你 庫存商品沒有關(guān)系哦??
