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問題已解決
請問老師單位要注銷，21年6月有批貨要退貨，在21年12月賬里處理（今年沒業(yè)務(wù)了） 先負(fù)數(shù)沖當(dāng)時銷售和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄， 借 現(xiàn)金 —xx 貸 主營業(yè)務(wù)收入 —xx 應(yīng)交稅費(fèi) —銷項稅 —xx 借 主營業(yè)務(wù)成本 —xx 貸 庫存商品 —xx 再給供應(yīng)商退貨（不給我開發(fā)票，往來賬沒法處理） 借 庫存商品 —xx 貸 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商—xx（當(dāng)時掛在應(yīng)付賬款了） 然后再： 借 現(xiàn)金 貸 其他應(yīng)付款 老板 往下怎么辦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
嗯，你出演了成本之后，然后再
借庫存現(xiàn)金
貸庫存商品。
2022 04/18 11:18
84784956 
2022 04/18 12:12
主要是想給給供貨商辦退貨，沒有發(fā)票，要注銷了往來賬還掛在應(yīng)付賬款。這樣行不行？
先負(fù)數(shù)紅沖：
借 庫存現(xiàn)金 —xx
貸 主營業(yè)務(wù)收入 —xx
應(yīng)交稅費(fèi) —銷項稅 —xx
借 主營業(yè)務(wù)成本 —xx
貸 庫存商品 —xx
然后
借 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商
貸 庫存商品
借 庫存現(xiàn)金
貸 其他應(yīng)付款 老板
借 其他應(yīng)付款 老板
貸 利潤分配 未分配利潤 股東分紅
（我是一般納稅人個體戶，想注銷了）
李霞老師 
2022 04/18 12:16
然后之前的憑證做的沒有錯。
李霞老師
2022 04/18 12:16
但是之后的話應(yīng)該是借應(yīng)付賬款貸庫存商品，然后呢，供應(yīng)商應(yīng)該給你們錢啊，應(yīng)該是
借現(xiàn)金
貸應(yīng)付賬款。
84784956
2022 04/18 12:30
我是兩個單位交接，供應(yīng)商把這個個體戶（以后不用了）預(yù)付賬款都轉(zhuǎn)到我那個公司下面了（預(yù)付賬款準(zhǔn)備辦委托收款）所以供應(yīng)商不會退貨款，
李霞老師
2022 04/18 12:32
哦，那就借其他應(yīng)付款，法人墊付款，貸應(yīng)付賬款。
84784956
2022 04/18 12:51
先負(fù)數(shù)紅沖：
借 庫存現(xiàn)金 —xx
貸 主營業(yè)務(wù)收入 —xx
應(yīng)交稅費(fèi) —銷項稅 —xx
借 主營業(yè)務(wù)成本 —xx
貸 庫存商品 —xx
當(dāng)時貨物入庫時的分錄是
借 庫存商品
貸 應(yīng)付賬款
再在給供應(yīng)商辦退貨
借 應(yīng)付賬款
貸 庫存商品
現(xiàn)在借法人錢
借 庫存現(xiàn)金
貸 其他應(yīng)付款 法人
然后怎么辦？
李霞老師
2022 04/18 13:00
那你用其他應(yīng)付款和應(yīng)付賬款兩個科目對沖。
84784956
2022 04/18 13:04
都在貸方，沒法沖？
84784956
2022 04/18 13:09
這樣嗎，負(fù)數(shù)紅沖銷售的時候
借 其他應(yīng)付款 法人 —xx
貸 主營業(yè)務(wù)收入 —xx
應(yīng)交稅費(fèi) —銷項稅 —xx
借 主營業(yè)務(wù)成本 —xx
貸 庫存商品 —xx
再在給供應(yīng)商辦退貨
借 應(yīng)付賬款
貸 其他應(yīng)付款 法人
李霞老師
2022 04/18 13:24
您好，這樣也可以的，同學(xué)，
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