當(dāng)時(shí)認(rèn)證了，但是當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售的還有別的貨，

你好，那你需要把進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出呀。嗯，我現(xiàn)在還沒(méi)搞明白你的意思，為什么你銷(xiāo)售了還要去退稅呢？

比如當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售了100萬(wàn)，認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)繳納了3萬(wàn)增值稅，現(xiàn)在80萬(wàn)的銷(xiāo)售要退回，進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦？

單位要注銷(xiāo)了，沒(méi)有業(yè)務(wù)了。

你好，你我的意思你都要注銷(xiāo)了，你這樣退你的收入的話，那你肯定進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要轉(zhuǎn)出，那你這樣這種情況也不大好退，增值稅，我覺(jué)得你直接注銷(xiāo)就可以，沒(méi)必要在賬戶上再體現(xiàn)出這80萬(wàn)的退貨。

因?yàn)檫@批貨供貨商不能給開(kāi)發(fā)票，打算退銷(xiāo)售，把庫(kù)存調(diào)回來(lái)再給供貨商辦退貨，當(dāng)時(shí)貨入庫(kù)掛在應(yīng)付賬款的，這樣可以把應(yīng)付賬款沖銷(xiāo)掉。我可以自己賬面調(diào)整不去稅務(wù)局辦嗎？

你好，正常供應(yīng)商的話怕把貨發(fā)給你啦，他沒(méi)有給你開(kāi)發(fā)票，對(duì)于你外賬來(lái)說(shuō)，相當(dāng)于你沒(méi)有收到這批貨物，那如果說(shuō)你的倉(cāng)庫(kù)里有貨了的話，你可以把貨物給他退回去，這樣賬面上你不應(yīng)該有賬務(wù)處理呀。

當(dāng)時(shí)收到貨沒(méi)收到票，詢問(wèn)過(guò)對(duì)方?jīng)]問(wèn)題，就入庫(kù)做了銷(xiāo)售和申報(bào)，貨沒(méi)發(fā)出。后來(lái)票來(lái)不了了，要注銷(xiāo)的話這筆應(yīng)付賬款沒(méi)法處理。當(dāng)時(shí)銷(xiāo)售的不止這批貨，怎么退呢？

你好，你收到了貨沒(méi)發(fā)票，你是怎么做到外帳呢？你是借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款暫估嗎？那現(xiàn)在退貨的話，你直接借應(yīng)付賬款暫估貸庫(kù)存商品就可以了。然后收入的話，你開(kāi)一個(gè)紅字發(fā)票，直接做一個(gè)負(fù)數(shù)的收入憑證。

當(dāng)時(shí)做的無(wú)票銷(xiāo)售，現(xiàn)在不開(kāi)票可以嗎？

嗯，現(xiàn)在不開(kāi)票可以，但是你也得在賬上做一個(gè)負(fù)數(shù)的一個(gè)收入的憑證。

沖銷(xiāo)售收入時(shí) 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 沖銷(xiāo)售成本時(shí) 借 庫(kù)存商品 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 沖貨物入庫(kù)時(shí)掛的帳 借 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商 貸 庫(kù)存商品 因?yàn)橘~上沒(méi)錢(qián)了，得向法人借款還顧客 借 現(xiàn)金 貸 其他應(yīng)付款 法人 最后不夠錢(qián)還法人這筆借款的，我是個(gè)體一般納稅人，這筆帳就掛著不問(wèn)了，可以吧？

那你只能暫時(shí)先掛著，等后期有錢(qián)了再去充電。