借其他應(yīng)付-分公司社保紅字 貸內(nèi)部往來工資，這樣就可以了，是吧

如果是實(shí)際繳納的社保比賬面上計(jì)提的多 借：內(nèi)部往來 貸：其他應(yīng)付款 如果實(shí)際繳納的社保比賬面上計(jì)提的少 借：其他應(yīng)付款 貸：內(nèi)部往來

社保和工資總金額是合適的，但當(dāng)時做賬分配金額的時候把內(nèi)部往來和社保金額算錯了，導(dǎo)致社保多了內(nèi)部往來工資少了，現(xiàn)在需要調(diào)整，怎么調(diào)整？現(xiàn)在問的是是總公司的賬

借：其他應(yīng)付款—社保 貸：內(nèi)部往來

社保是不是紅字？要不在借方還是多

不是，當(dāng)時計(jì)提時 借：內(nèi)部往來 貸：其他應(yīng)付款 發(fā)現(xiàn)社保計(jì)提多了10元就做回沖 借：其他應(yīng)付款10 貸：內(nèi)部往來10

總公司沒有計(jì)提，只有圖上交社保和收款的憑證

分配時社保分配多了，就把多的部分沖掉 借：其他應(yīng)付款 貸：內(nèi)部往來

好，分公司社保還進(jìn)到管理費(fèi)用里了，今天沖減多記的管理費(fèi)用，是不是還得經(jīng)過以前年度損益科目

不用，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)實(shí)務(wù)中不怎么用以前年度損益調(diào)整，都是直接計(jì)入本期損益

可我司用的是會計(jì)準(zhǔn)則，該怎么處理呢？

金額不大也可以直接入本期損益

如果跨年的，是不是要用年度損益科目

金額不大也可以直接入本期損益，大的用以前年度損益吧

好，明白了，謝謝

不客氣祝你祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對老師的答復(fù)及時予以評價，謝謝