老師，沒能教下我嗎，這個100萬已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益了，在損益表的管理費(fèi)用中體現(xiàn)了，那么加計(jì)扣除是不是就是在申報(bào)所得稅時單獨(dú)再做一個75%的加計(jì)扣除啊。？等于3月實(shí)際支出研發(fā)費(fèi)用100萬，所得稅中稅前扣除175萬？

您好，“(一)企業(yè)10月份預(yù)繳申報(bào)第3季度(按季預(yù)繳)或9月份(按月預(yù)繳)企業(yè)所得稅時，可以自主選擇就前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。 對10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受優(yōu)惠的，可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時統(tǒng)一享受。

等于說老師，現(xiàn)在我當(dāng)期損益研發(fā)支出費(fèi)用化100萬結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用就可以了是吧，剩下的75加計(jì)扣除等10月份才能申報(bào)

您好，是的，您的理解非常正確

哦哦，所以7.1那個加計(jì)扣除是現(xiàn)在點(diǎn)不開的？謝謝老師，那請問下。這個加計(jì)扣除的數(shù)字就是費(fèi)用化轉(zhuǎn)管理費(fèi)用的這個數(shù)??0.75是吧，到時候拉出科目余額表1-9月份的就行了

您好，加計(jì)扣除與會計(jì)研發(fā)費(fèi)用可能存在差異