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做完匯算清繳申報后，如何做會計分錄？一種是交了所得稅，第二種是不用交所得稅，最終為負數(shù)的。這兩種情況都是如何處理的？
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你好
匯算清繳申報后，交了所得稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
第二種是不用交所得稅，最終為負數(shù)的，有辦理退稅嗎?
2022 04/21 16:44
84785021 
2022 04/22 09:46
第一種情況，我是小企業(yè)會計準則，然后一般不用以前年度損益科目，是不是可以替換成未分配利潤啊 ？第二種情況，肯定后期要辦理退稅，如果退稅的話如何做分錄？
鄒老師 
2022 04/22 09:48
你好
1，是的
2，如果退稅的
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
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