填在哪個(gè)表里面

同學(xué)：您好。 免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表，25行加計(jì)扣除類，26-28根據(jù)實(shí)際情況填寫

我拍的圖片里沒(méi)有這個(gè)表是嗎

是的，您拍的沒(méi)有這張表。

形成無(wú)形資產(chǎn)的，200%攤銷要怎么處理，怎么攤銷啊，比如我看21年無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生額24341509.20要怎么加計(jì)攤銷啊

同學(xué)：您好，當(dāng)年的攤銷額，，填在上述說(shuō)的位置。調(diào)表不調(diào)賬。

那比如說(shuō)我們公司研發(fā)費(fèi)用化支出我在第26行填10118883.80嗎，資本化的14462264.14不動(dòng)，等成了無(wú)形資產(chǎn)攤銷再調(diào)表是嗎？比如21年攤銷了5468766.31元，我也填在第26行嗎，26行好像沒(méi)分?jǐn)備N的和費(fèi)用的。27行科技型，我看我們公司做了三個(gè)多月的科技型，這個(gè)怎么分，按比例嗎

同學(xué)：您好。 符合資本化條件的，要等到形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷。攤銷額，匯算清繳加計(jì)扣除。。 不符合資本化化的，當(dāng)期費(fèi)用化。費(fèi)用化的。匯算清繳加計(jì)扣除。

加計(jì)扣除，符合研發(fā)就行。沒(méi)有對(duì)企業(yè)有限制。

第29行殘疾人工資的加計(jì)扣除，如果一個(gè)殘疾人工資1萬(wàn)一個(gè)月，他繳納個(gè)稅，那一個(gè)人就可以再扣12萬(wàn)是嗎

是的，殘疾人的工資也是加計(jì)扣除的。 殘疾人：要有社保。

社保只有自己墊付的部分可以加計(jì)扣除，企業(yè)的不可以是嗎

同學(xué)：您好。殘疾人只有工資加計(jì)扣除。但要給殘疾人繳納社保。