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問題已解決
老師，你幫忙看看涉及稅這塊，3小問，遞延所得稅負(fù)債算出來是875，為什么會(huì)計(jì)分錄上寫的是1625，5小問同理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，有點(diǎn)問題，這個(gè)1625是2017年12月31日的應(yīng)遞延所得稅費(fèi)用，分錄也是2017年的公允價(jià)值變動(dòng)損益
2022 04/23 11:08
84785015 
2022 04/23 11:21
這兩個(gè)題是一樣的，為什么答案不一樣呢，老師
朱小慧老師 
2022 04/23 11:33
同學(xué)，你看到875萬元后面的（4）沒有
1625是2017年的遞延所得稅費(fèi)用
875是2106年遞延所得稅費(fèi)用
第二個(gè)題目875是2011年遞延所得稅費(fèi)用
1625是第二年所得稅費(fèi)用
不過問題里面沒有計(jì)算2012年所得稅費(fèi)用
朱小慧老師
2022 04/23 11:35
2017年計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-4000=40000
2017賬面價(jià)值=50000
產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=10000
所以本期遞延所得稅費(fèi)用=10000*25%-875=1625
84785015
2022 04/23 11:56
老師，后面的2375呢，分錄又是2125
朱小慧老師
2022 04/23 11:59
2125是第六小問的遞延所得稅費(fèi)用，2375萬元后面有（6）
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