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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們出版社申請(qǐng)10萬項(xiàng)目基金，來款時(shí)做在專項(xiàng)應(yīng)付款貨方，支出圖書成本時(shí)做在了生產(chǎn)成本6萬，現(xiàn)在結(jié)題了應(yīng)該怎么處理，不知道應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，來款時(shí)借銀存貨專項(xiàng)應(yīng)付款圖書10萬，支出時(shí)借生產(chǎn)成本6萬貨銀存6萬
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?你好；? ??
實(shí)際收到專項(xiàng)撥款時(shí)
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
撥款使用時(shí)
借：生產(chǎn)成本 等?
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
同時(shí)
借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸：資本公積—撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后
借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸：管理費(fèi)用
撥款項(xiàng)目完成后，如有撥款結(jié)余需上交的
借：專項(xiàng)應(yīng)付款—**項(xiàng)目
貸：銀行存款
2022 04/24 10:12
84784977 
2022 04/24 10:15
老師金額我寫上了，就我們前期這仏做分錄，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做生產(chǎn)成本還在借方也不平
meizi老師 
2022 04/24 10:20
?你好；? 你生產(chǎn)成本 你們這個(gè)? ?生產(chǎn)了 不轉(zhuǎn)庫(kù)存商品 去嗎？這個(gè)會(huì) 形成你們庫(kù)存商品去銷售的哇? ? 比如借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本? ??
84784977
2022 04/24 10:22
那我們專項(xiàng)是圖書是不是同時(shí)借專頂應(yīng)付款10萬貨管理費(fèi)用6萬咨本公積4萬。借庫(kù)存6萬貨生產(chǎn)成了本6萬，理解對(duì)嗎。
meizi老師
2022 04/24 10:27
?你好；? ? ?是的。 就這樣處理的；? ? ?
84784977
2022 04/24 10:30
為什么沖6萬管理費(fèi)用，直接沖生產(chǎn)成本不可以嗎
meizi老師
2022 04/24 10:35
?你好 ；? 你去沖生產(chǎn)成本? 也得等著你轉(zhuǎn) 庫(kù)存商品去? ? ?；? 你沖這個(gè)管理費(fèi)用去是看是否發(fā)生與你? 專項(xiàng)款有關(guān)的費(fèi)用? ；? ?
84784977
2022 04/24 10:39
那就是生產(chǎn)成本發(fā)生多少金額就貨方?jīng)_多少管理費(fèi)用對(duì)嗎？
84784977
2022 04/24 10:43
那就是生產(chǎn)成本發(fā)生多少金額就貨方?jīng)_多少管理費(fèi)用對(duì)嗎？他們是同時(shí)的，因?yàn)樯a(chǎn)成本有好多筆不同時(shí)期發(fā)生，如果最后貨方管理費(fèi)用有余額計(jì)資本公積里，不計(jì)營(yíng)業(yè)外收入
meizi老師
2022 04/24 10:49
?你好； 1.? ? ? 先把生產(chǎn)成本? 結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品去 ； 到時(shí)你在考慮去 沖； 比如? 專項(xiàng)應(yīng)付款 沖你生產(chǎn)成本 和你的管理費(fèi)用等? ? ?；因?yàn)槟銕?kù)存商品還得涉及銷售? ?；? ? ?
84784977
2022 04/24 10:50
老師，我們出版社申請(qǐng)10萬項(xiàng)目基金，來款時(shí)做在專項(xiàng)應(yīng)付款貨方，支出圖書成本時(shí)做在了生產(chǎn)成本6萬，現(xiàn)在結(jié)題了應(yīng)該怎么處理，不知道應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)，來款時(shí)借銀存貨專項(xiàng)應(yīng)付款圖書10萬，支出時(shí)借生產(chǎn)成本6萬貨銀存6萬，針對(duì)我給您的分錄我們下步應(yīng)該怎么做分錄
meizi老師
2022 04/24 11:11
?你好 ； 借庫(kù)存商品 6萬貸生產(chǎn)成本 6萬 ； 銷售 ：借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品? ；? ?借專項(xiàng)應(yīng)付賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ? ； 就這樣處理 ； 你庫(kù)存商品? 不能去沖的； 到時(shí)你沒法結(jié)轉(zhuǎn)成本 ；等著你銷售后 去直接沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ??
84784977
2022 04/24 11:28
我們主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是比例結(jié)轉(zhuǎn)也不知道什么時(shí)候能賣，這個(gè)課題有時(shí)間的要結(jié)題，而且上級(jí)資助單位不管收入，
meizi老師
2022 04/24 11:32
?你好； 你們等著銷售? 根據(jù)銷售單價(jià)*銷售數(shù)量來結(jié)轉(zhuǎn)即可 ；? ??
84784977
2022 04/24 11:33
我們銷售沒法統(tǒng)一單價(jià)數(shù)量，新華書店一來結(jié)帳幾百種，所以這樣不行
84784977
2022 04/24 11:34
越來越暈了
meizi老師
2022 04/24 11:36
?你好； 你們銷售出去? ?單價(jià)都不一樣的嗎？? ?你們? 一般都是有零售價(jià)的 ；? 然后按照優(yōu)惠給不同客戶的? ?
84784977
2022 04/24 11:37
和收入沒關(guān)系
meizi老師
2022 04/24 11:41
?你好； 但是你銷售會(huì)涉及報(bào)稅的哦? ?； 銷售會(huì)涉及報(bào)稅哈； 你只是取得了這個(gè)? 補(bǔ)助而已 ； 拿來? ? ? 沖了成本 ；但是你 最終會(huì)銷售出去會(huì)涉及收入的 ； 你 專項(xiàng)款可以沖成本費(fèi)用? ；? ?
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