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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
遞延所得稅負(fù)債的計(jì)提需要滾調(diào)嗎？一般企業(yè)平時(shí)不計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，在年審的時(shí)候由審計(jì)一次在表上調(diào)，企業(yè)也不入賬，比如20年審計(jì)調(diào)整，借所得稅費(fèi)用，20，貸：遞延所得稅負(fù)債。2021年，如果最終需要計(jì)提的是30，怎么調(diào)賬？2021年，如果最終需要計(jì)提的是15，怎么調(diào)賬？
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您好！實(shí)務(wù)中一般匯算清繳前的修改都是直接修改上年度的憑證和報(bào)表的
2022 04/24 12:07
84784986 
2022 04/24 12:08
想問(wèn)下，報(bào)表怎么寫(xiě)調(diào)整分錄
丁小丁老師 
2022 04/24 12:09
您好！調(diào)憑證，然后再出報(bào)表就好了，匯算清繳后財(cái)務(wù)年報(bào)表就和賬是一樣的了
84784986
2022 04/24 12:10
想知道分錄怎么做呢
丁小丁老師
2022 04/24 12:13
如果實(shí)際是30，則
借：所得稅費(fèi)用10
貸：遞延所得稅負(fù)債10
如果是15，就沖減5
84784986
2022 04/24 12:14
涉及到期初未分配利潤(rùn)嗎
丁小丁老師
2022 04/24 12:16
您好！調(diào)整當(dāng)年，不涉及到期初的，因?yàn)闆](méi)用以前年度損益調(diào)整科目
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