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問題已解決
退回的稅收滯納金,結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)是做,貸方負(fù)數(shù)嗎



如果退回做的紅字分錄,則結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)從營(yíng)業(yè)外支出貸方負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)出至本年利潤(rùn)貸方。
借:營(yíng)業(yè)外支出 紅字
貸:銀行存款 紅字
貸:本年利潤(rùn)
貸:營(yíng)業(yè)外支出 紅字
2022 04/24 16:06

84784947 

2022 04/24 16:09
退回做的不是紅字分錄,做的是,借:銀行存款,貸:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金

美橙老師 

2022 04/24 16:35
如果退回做的營(yíng)業(yè)外支出貸方,那結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)從營(yíng)業(yè)外支出的借方結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)貸方。
借:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金
貸:本年利潤(rùn)

84784947 

2022 04/24 16:45
那就是要結(jié)轉(zhuǎn)多一次,最后才做結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎

美橙老師 

2022 04/24 16:59
不用,一共就兩筆分錄
收到時(shí):
借:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金
月末結(jié)轉(zhuǎn)
借:營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金
貸:本年利潤(rùn)
