1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表就差這個(gè)補(bǔ)交的稅款的金額

你好同學(xué)，你這個(gè)會(huì)造成你資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系，會(huì)有一部分的差額，但是這個(gè)差額沒(méi)辦法再修改了，因?yàn)橹荒苓@樣做。

不是說(shuō)可以修改期初數(shù)嗎

你好同學(xué)，你修改了以后它就是不平的呀。

不懂啊，但是現(xiàn)在不平怎么處理呢

你好，這是一種正常的現(xiàn)象，你讓她這樣存在就可以，等到下一年的話(huà)，他就沒(méi)有這個(gè)影響了。