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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問這段話怎么理解



同學(xué)您好
未形成無形資產(chǎn)的部分,,會(huì)計(jì)上確認(rèn)管理費(fèi)用100,而稅法認(rèn)為稅前不但能扣100,還能扣100*75%
形成無形資產(chǎn)的部分,會(huì)計(jì)上確認(rèn)無形資產(chǎn)200,而稅法認(rèn)為,無形資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)200+200*75%=350
2022 04/27 17:12

84785013 

2022 04/27 17:15
未形成無形資產(chǎn)部分實(shí)際稅法認(rèn)為稅前可以扣除175萬,是這個(gè)意思嗎,無形資產(chǎn)為什么是200呢

王曉老師 

2022 04/27 17:18
您好
我假設(shè)的,會(huì)計(jì)上是200,稅法在會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上還加計(jì)75%

84785013 

2022 04/27 17:23
費(fèi)用化階段是沖減了利潤,無形資產(chǎn)階段是賬面價(jià)值增加了是這個(gè)意思嗎

王曉老師 

2022 04/27 17:25
您好,是的,是這個(gè)意思的

84785013 

2022 04/27 17:27
無形資產(chǎn)階段怎么做賬呢,費(fèi)用化階段又是怎么做賬,會(huì)計(jì)和稅法不一致呢

王曉老師 

2022 04/27 18:06
同學(xué)您好
做賬還按照會(huì)計(jì)規(guī)定來,匯算清繳時(shí),把會(huì)計(jì)和稅法的差異調(diào)整匯算清繳的表就行。
