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實(shí)務(wù)
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同學(xué)您好
未形成無形資產(chǎn)的部分，,會(huì)計(jì)上確認(rèn)管理費(fèi)用100，而稅法認(rèn)為稅前不但能扣100，還能扣100*75%
形成無形資產(chǎn)的部分，會(huì)計(jì)上確認(rèn)無形資產(chǎn)200，而稅法認(rèn)為，無形資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)200+200*75%=350
2022 04/27 17:12
84785013 
2022 04/27 17:15
未形成無形資產(chǎn)部分實(shí)際稅法認(rèn)為稅前可以扣除175萬，是這個(gè)意思嗎，無形資產(chǎn)為什么是200呢
王曉老師 
2022 04/27 17:18
您好
我假設(shè)的，會(huì)計(jì)上是200，稅法在會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)上還加計(jì)75%
84785013
2022 04/27 17:23
費(fèi)用化階段是沖減了利潤，無形資產(chǎn)階段是賬面價(jià)值增加了是這個(gè)意思嗎
王曉老師
2022 04/27 17:25
您好，是的，是這個(gè)意思的
84785013
2022 04/27 17:27
無形資產(chǎn)階段怎么做賬呢，費(fèi)用化階段又是怎么做賬，會(huì)計(jì)和稅法不一致呢
王曉老師
2022 04/27 18:06
同學(xué)您好
做賬還按照會(huì)計(jì)規(guī)定來，匯算清繳時(shí)，把會(huì)計(jì)和稅法的差異調(diào)整匯算清繳的表就行。
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