不好意思，我還以為還是那個老師，老師，我暫估的發(fā)票后期不可能回來了，我年報的時候把暫估調(diào)增了，但是我的賬上還掛暫估著呢，這種情況怎么處理呢

同學(xué)，你好 暫估紅字沖銷

老師，不是發(fā)票回來才能紅沖嗎，我現(xiàn)在是匯算清繳把暫估調(diào)增了，也需要紅沖嗎

同學(xué)，你好 沒有發(fā)票，也要紅沖

老師，我之前是這么做的，你看怎么紅沖呢

同學(xué)，你好 分錄一模一樣，金額負(fù)數(shù)

老師，那成本又沖減到了當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)成本了，利潤就又高了

同學(xué)，你好 最好的方法是在去年年末沖銷

我現(xiàn)在的情況是年末沒有沖銷，現(xiàn)在這種情況怎么處理呢

同學(xué)，你好 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整

老師，我用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有這個科目吧

同學(xué)，你好 那就用之前的負(fù)數(shù)分錄