老師，借固定資產(chǎn)清理，這個金額怎么確定啊？

你好，這個是固定資產(chǎn)原值減去累計折舊的金額。

老師，您看這樣對嗎？錢還沒給，掛賬呢，是不是暫時不用進營業(yè)外收入呀

你好，現(xiàn)在已經(jīng)過戶了嗎？

開完發(fā)票就去辦過戶了，應該是完事了

那就做到應收賬款里面的，而且固定資產(chǎn)清理最后沒有余額。

老師我沒懂怎么做，現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理有7萬多余額，錢還沒到賬，我分錄怎么做呢，到賬以后在怎么做呢，麻煩老師在講一下，謝謝

借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)， 借應收賬款 貸固定資產(chǎn)清理 應交稅費、應交增值稅銷項，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

老師就想問時候那一步怎么做，結(jié)轉(zhuǎn)余額到營業(yè)外收入那里，怎么做分錄

最后一步

第一個和第二個的固定資產(chǎn)清理的余額在哪一方向？

第一個2萬，在借方，第二個10萬在貸方，現(xiàn)在剩余7萬多在貸方

你好，借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入

老師，現(xiàn)在錢還沒到賬就結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是等款到在結(jié)轉(zhuǎn)呀

你好，現(xiàn)在就結(jié)轉(zhuǎn)，已經(jīng)過戶了，納稅義務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生了，正常做賬就可以的。

好的，知道了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。