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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、經(jīng)股東大會決定，用法定盈余公積彌補(bǔ)以前年度超過5年的企業(yè)虧損360000元。2、公司2018年實(shí)現(xiàn)的稅后利潤為3000000元。根據(jù)股東大會決定，分別按當(dāng)年凈利潤的10%、8%的比例提取法定盈余公積和任意盈余公積。3、經(jīng)股東大會同意，按原出資比例將盈余公積200000元用于轉(zhuǎn)增資本（JH、YH公司原比例為3:1）
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您好
借：利潤分配-未分配利潤 360000
貸：盈余公積-盈余公積補(bǔ)虧 360000
借：利潤分配-計(jì)提法定盈余公積3000000*0.1=300000
借：利潤分配-計(jì)提任意盈余公積 3000000*0.08=240000
貸：盈余公積-法定盈余公積 300000
貸：盈余公積-任意盈余公積240000
借：盈余公積-轉(zhuǎn)增資本200000
貸：實(shí)收資本200000
2022 04/28 18:40
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