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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，計(jì)提工資和實(shí)際發(fā)放工資時(shí)的分錄怎么做，主要是計(jì)提時(shí)有社保，工積金，有單位承擔(dān)的，有個(gè)人承擔(dān)的，有點(diǎn)亂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好??1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借：××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
工資是計(jì)提了，次月發(fā)放工資時(shí)的會(huì)計(jì)分錄又該怎么做呢?
1.發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2022 04/29 10:24
84784952 
2022 04/29 10:40
老師那計(jì)提公積金是：借**費(fèi)用，其它應(yīng)收款（個(gè)人部分）貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金，上交時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—公積金，貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金，發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位）其它應(yīng)收款 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
娜老師 
2022 04/29 10:43
計(jì)提公積金的時(shí)候賬務(wù)處理是。
借：管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，制造費(fèi)用等科目。
貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金。支付的時(shí)候賬務(wù)處理是。
借：應(yīng)付職工薪酬—公積金，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）。
貸：銀行存款。
84784952
2022 04/29 13:38
老師計(jì)提的時(shí)候個(gè)人部分不需要列出來嗎？
娜老師
2022 04/29 14:26
計(jì)提時(shí)候不需要提現(xiàn)個(gè)人部分
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