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問題已解決
老師 請(qǐng)教下 去年產(chǎn)假期間發(fā)基本工資8千 今年公司收到生育津貼3萬 扣除去年產(chǎn)假期間已發(fā)工資8000 剩余22000發(fā)給員工,8000沖減工資分錄 借:銀行存款 30000 貸:其他應(yīng)付款-生育津貼 22000 貸:管理費(fèi)用-工資 8000 這樣處理可以么?要不要把應(yīng)付職工薪酬科目也沖減8000?去年產(chǎn)假期間的工資發(fā)的時(shí)候已申報(bào)個(gè)稅,實(shí)際生育津貼是不需要交個(gè)稅,今年要怎么處理比較好呢?



你好同學(xué),我先給你捋一下哈,正常你是借管理費(fèi)用貸,應(yīng)付職工薪酬,借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款。
2022 04/29 14:24

李霞老師 

2022 04/29 14:24
然后呢,你現(xiàn)在收到了這個(gè),嗯3萬塊錢了,你去年也計(jì)提了,所以借銀行存款貸,其他應(yīng)付款,貸利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn),因?yàn)榭缒炅恕?/div>

李霞老師 

2022 04/29 14:24
然后你給員工這個(gè)錢的時(shí)候,借其他應(yīng)付款,貸銀行存款。

李霞老師 

2022 04/29 14:24
你好,你像生育津貼的話,他是免個(gè)人所得稅的。

84785015 

2022 04/29 14:33
那我去年按每月8000 申報(bào)了個(gè)稅,那員工不是多交了個(gè)稅嗎?這個(gè)怎么辦?

李霞老師 

2022 04/29 14:37
你好同學(xué),這種的話,嗯,你該交的稅款多嗎?有一種辦法就是說你給他修改你公司里的報(bào)表,個(gè)人所得稅的報(bào)表,然后呢,重新給他填報(bào)工資,讓這個(gè)員工申報(bào)退稅。

84785015 

2022 04/29 14:41
我修改申報(bào),是還是按照8000申報(bào),然后在個(gè)稅申報(bào)中填免稅收入嗎?

李霞老師 

2022 04/29 14:41
你好,免費(fèi)的那部分你不申報(bào)就可以的。

84785015 

2022 04/29 14:46
那是8000 你不用申報(bào)??

李霞老師 

2022 04/29 14:51
你好,他正常發(fā)工資的,你還是正常給他申報(bào)呀。

84785015 

2022 04/29 14:55
可是不是說這個(gè)我們發(fā)的是免個(gè)稅嗎?

84785015 

2022 04/29 14:56
你不是說了生育津貼是免征個(gè)稅嗎?但是津貼沒有下來之前是由我們企業(yè)代發(fā)的,我是按8000申報(bào)了個(gè)稅的。你明白我的意思嗎?

李霞老師 

2022 04/29 14:59
你好,哦,我明白你的意思了,那那你還是要更改報(bào)表,你把那個(gè)3萬的錢那個(gè)金額要減掉的。

84785015 

2022 04/29 15:01
我修改申報(bào),是還是按照8000申報(bào),然后在個(gè)稅申報(bào)中填免稅收入嗎?還是說我更正申報(bào)按0申報(bào)啊?

李霞老師 

2022 04/29 15:26
你好同學(xué),我現(xiàn)在完全明白你的意思了,就是說那3萬的那部分,你想辦法修改報(bào)表,就是說從你申報(bào)的工資里減掉3萬,然后呢,更改報(bào)表,把那3萬塊錢減出去,你可以填免稅申報(bào)里,也可以不申報(bào),這個(gè)影響不太大。正常填寫上吧,

李霞老師 

2022 04/29 15:27
嗯,也就是說你這個(gè)8000,只發(fā)了那一個(gè)月的話,我理解的,如果說你只發(fā)了一個(gè)月,你就改成零申報(bào),然后呢,在免稅收入那里填一個(gè)3萬就可以了。


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