你好老師，我們?nèi)ツ?021年虧損了2.5萬(wàn)元，2022年一月份有了1萬(wàn)元的收入，企業(yè)所得稅是按累計(jì)的應(yīng)用納稅所得額交企業(yè)所得稅，我原來(lái)認(rèn)為去年虧損不交，今年有盈利就交。如果彌補(bǔ)虧損后利潤(rùn)大于0就交。另外彌補(bǔ)虧損是2022年結(jié)束后有盈利彌補(bǔ)虧損還是無(wú)論哪個(gè)月有盈利就要及時(shí)彌補(bǔ)后就要交所得稅。

做完21年匯算清繳后虧損數(shù)額會(huì)自動(dòng)過(guò)渡到22年申報(bào)預(yù)繳表中，去抵減盈利。

謝謝你老師，那如果2021年虧損2.5萬(wàn)元，2022年1月份盈利1萬(wàn)元，我申報(bào)2022年第一季度企業(yè)所得稅是不需要繳納稅款的是嗎？請(qǐng)教老師

是的，只要21年匯算清繳做了，就會(huì)抵減盈利，就不用預(yù)繳

非常感謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)老師的答復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝