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老師，我們一月份有賣廢品的收入1萬多塊錢，計入了其它業(yè)務收入，而我們的費用都計入了長期待攤費用里了，那么這筆收入什么時候要交企業(yè)所得稅？
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同學你好，企業(yè)所得稅季度申報預繳時，只要賬面利潤總額彌補虧損后大于0，就需要繳納企業(yè)所得稅
2022 04/29 17:53
84784987 
2022 04/29 20:00
你好老師，我們去年2021年虧損了2.5萬元，2022年一月份有了1萬元的收入，企業(yè)所得稅是按累計的應用納稅所得額交企業(yè)所得稅，我原來認為去年虧損不交，今年有盈利就交。如果彌補虧損后利潤大于0就交。另外彌補虧損是2022年結束后有盈利彌補虧損還是無論哪個月有盈利就要及時彌補后就要交所得稅。
Flower--老師 
2022 04/29 20:16
做完21年匯算清繳后虧損數(shù)額會自動過渡到22年申報預繳表中，去抵減盈利。
84784987
2022 04/29 20:30
謝謝你老師，那如果2021年虧損2.5萬元，2022年1月份盈利1萬元，我申報2022年第一季度企業(yè)所得稅是不需要繳納稅款的是嗎？請教老師
Flower--老師
2022 04/29 21:47
是的，只要21年匯算清繳做了，就會抵減盈利，就不用預繳
84784987
2022 04/29 22:35
非常感謝老師
Flower--老師
2022 04/29 22:50
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對老師的答復及時予以評價，謝謝
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