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老師，執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，匯算清繳補交21年所得稅20元，怎么做分錄?需要調(diào)整21年季報和年報嗎？
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你好
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
具體是什么原因?qū)е碌难a交稅款呢?
2022 04/29 19:17
84784972 
2022 04/29 19:32
匯算調(diào)增需要補交的
鄒老師 
2022 04/29 19:33
你好，如果是稅法與會計的差異（比如業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)增）導(dǎo)致補交的，不需要調(diào)整21年季報和年報。
84784972
2022 04/29 19:38
老師，那如果是憑證錯誤導(dǎo)致的納稅調(diào)整，就要就要調(diào)整21季報和年報是這樣嗎？
鄒老師
2022 04/29 19:45
你好，是的，是這樣的
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