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老師，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，匯算清繳補交21年所得稅20元，怎么做分錄?需要調整21年季報和年報嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
具體是什么原因導致的補交稅款呢?
2022 04/29 19:17
84784972 
2022 04/29 19:32
匯算調增需要補交的
鄒老師 
2022 04/29 19:33
你好，如果是稅法與會計的差異（比如業(yè)務招待費的納稅調增）導致補交的，不需要調整21年季報和年報。
84784972
2022 04/29 19:38
老師，那如果是憑證錯誤導致的納稅調整，就要就要調整21季報和年報是這樣嗎？
鄒老師
2022 04/29 19:45
你好，是的，是這樣的
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