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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
[簡(jiǎn)答題]甲卷煙廠(chǎng)為一般納稅人，2020年1月，甲卷煙廠(chǎng)將增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為20萬(wàn)元的一批煙葉委托乙卷煙廠(chǎng)加工成煙絲。加工后，乙廠(chǎng)收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)不含增值稅價(jià)款1.85萬(wàn)元，乙卷煙廠(chǎng)無(wú)同類(lèi)煙絲銷(xiāo)售。甲卷煙廠(chǎng)收回?zé)熃z后，全部加工成甲類(lèi)卷煙100標(biāo)準(zhǔn)條對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售收入35萬(wàn)元。已知煙絲的成本利潤(rùn)率5%，消費(fèi)稅率30%，計(jì)算甲廠(chǎng)銷(xiāo)售卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答委托加工煙絲應(yīng)繳納消費(fèi)稅
=（20+1.85）/（1-30％）?30％
=9.36萬(wàn)元
2022 04/29 23:17
圖圖*老師 
2022 04/29 23:17
銷(xiāo)售卷煙應(yīng)繳納消費(fèi)稅
=35?56％+100?0.6/10000-9.36
=19.6+0.006-9.36
=10.25
84785034 
2022 04/29 23:22
“甲卷煙廠(chǎng)收回?zé)熃z后，全部加工成甲類(lèi)卷煙100標(biāo)準(zhǔn)條對(duì)外銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售收入35萬(wàn)元?！币阎獰熃z的成本利潤(rùn)率5%，消費(fèi)稅率30%，計(jì)算甲廠(chǎng)銷(xiāo)售卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。這個(gè)條件怎么計(jì)算
圖圖*老師
2022 04/29 23:34
你好，委托加工組價(jià)用不到成本利潤(rùn)率，我的計(jì)算
第一步算的委托加工環(huán)節(jié)代扣代繳消費(fèi)稅，第二個(gè)是收回后銷(xiāo)售計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)，可以扣除委托加工環(huán)節(jié)已交的消費(fèi)稅
圖圖*老師
2022 04/29 23:35
卷煙從量稅1條是0.6元
84785034
2022 04/29 23:41
好的，謝謝老師
圖圖*老師
2022 04/29 23:46
不客氣的，如果是自己加工，組價(jià)就要用成本利潤(rùn)率
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