問題已解決
老師您好,以前的固定資產(chǎn)(已到使用年限)沒有計(jì)提折舊,我在21年全部補(bǔ)提折舊,在這些折舊可以在21年扣除嗎



同學(xué),你好,這個(gè)可以的。
2022 04/30 21:09

84784983 

2022 04/30 21:10
21年企業(yè)所得稅匯算清繳中,這些折舊不需要納稅調(diào)增嗎

森林老師 

2022 04/30 21:14
同學(xué),你好,這個(gè)你直接根據(jù)你賬上來,賬上計(jì)提多少,你就按多少進(jìn)行操作。但是如果這個(gè)折舊很大的金額,一眼看賬就能看出來,那你就只是調(diào)2021年的賬了,你要重新更改你前面的申報(bào)表的,這個(gè)就麻煩了

84784983 

2022 04/30 21:15
折舊額差不多3萬左右,意思是在21年匯算清繳中需要納稅調(diào)增

84784983 

2022 04/30 21:16
老師,發(fā)放工資時(shí),個(gè)人承擔(dān)的保險(xiǎn)用那個(gè)科目

森林老師 

2022 04/30 21:18
這個(gè)金額還可以,不要?jiǎng)恿耍苯影促~做就行了。保險(xiǎn)的分錄可以參考下面
計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用—工資,
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資,
發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬—工資,
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保,
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅,
繳個(gè)稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅,
貸:銀行存款,
社保計(jì)提:
借:管理費(fèi)用—社保單位,
貸:應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
繳社保時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬—社保單位,
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保,
貸:銀行存款。

84784983 

2022 04/30 21:20
老師,先發(fā)工資后交社保或者先交社保后發(fā)工資,都可以用這個(gè)分錄嗎

森林老師 

2022 04/30 21:22
這個(gè)分錄不分先后順序的,整體的分錄哪個(gè)先發(fā)生就先做哪個(gè)

84784983 

2022 04/30 21:24
好的謝謝老師

森林老師 

2022 04/30 21:25
同學(xué),你好,不客氣的,祝節(jié)日快樂
