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員工實際工資是10000 前面會計申報個稅的時候報的10154.64 然后個稅也交了但是個稅是由公司承擔(dān)的 實際發(fā)給員工的還是一萬 現(xiàn)在之前兩個月個稅補給公司怎么做賬務(wù)處理
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先不管了，以后2個月少扣個稅就是了
2022 05/03 16:32
84784958 
2022 05/03 16:49
但是這個這個稅金已經(jīng)從員工工資里面扣掉了
家權(quán)老師 
2022 05/03 16:51
你原來的分錄是咋做的？
84784958
2022 05/03 17:06
就借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費銀行存款 交個稅的時候就是借應(yīng)交稅費貸銀行存款
家權(quán)老師
2022 05/03 17:11
意思是你多計提了154.64工資嗎？
84784958
2022 05/03 17:14
對 工資計提是按照10154.64 申報也是按照這個數(shù)據(jù)
家權(quán)老師
2022 05/03 17:21
就那樣了哈，以后少計提工資就是了。要不然，
借應(yīng)付職工薪酬 員工還的稅金
貸：管理費用-工資
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬
84784958
2022 05/03 17:22
可以直接計提一筆借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬 然后借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款
家權(quán)老師
2022 05/03 17:27
怎么是計提了，你這個是多提了，要沖銷
84784958
2022 05/03 17:31
借銀行存款不是最后余額不對了嗎
家權(quán)老師
2022 05/03 17:36
為啥不對呢？員工不是補給公司，存款增加了呀
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