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老師，我2021年假設有10000沒有收費用發(fā)票，我2021年做了納稅調增，我在2022年做完2021年匯算清繳后收到了發(fā)票，那這個收到的發(fā)票怎么處理?。?/p>
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你好，后期發(fā)票到了需要修改之前的匯算清繳 如果金額不大的可以做到22年
2022 05/05 18:25
84784979 
2022 05/05 18:27
不是，我2021年已經做了費用了，只不過匯算清繳的時候做了納稅調增，那我收到發(fā)票就不能在2022年再做費用了不是嗎
小小霞老師 
2022 05/05 18:28
你在匯算清繳做了調增，那你可以在2022年做費用的呢
84784979
2022 05/05 18:33
可是這樣利潤表的費用不是更多了嗎，我之前沒怎么做過匯算清繳，所以太明白，想問下，匯算清繳做完后，最終調整的凈利潤需要再報表上調嗎？如果不調的話，那資產負債表的年初未分配利潤就不準確了啊，麻煩老師幫忙分析一下
小小霞老師
2022 05/05 18:34
匯算清繳調增之后，不用去調整去年的財務報表
84784979
2022 05/05 18:36
那年初的未分配利潤呢？不就只是會計上的數據嗎，之后做彌補虧損的時候就按照這個沒調整過的數據來嗎？
小小霞老師
2022 05/05 18:37
之后就按沒有調整過的數據呢
84784979
2022 05/05 18:42
你的意思是做彌補虧損的時候按照匯算清繳調整前報表上的數據做，不按照匯算清繳調整后的數據做彌補虧損？
小小霞老師
2022 05/05 19:08
這個是按匯算清繳后的數據做彌補虧損，但是這個彌補虧損的數據是根據企業(yè)所得稅來的，而不是資產負債表的未分配利潤
84784979
2022 05/05 19:09
對，我上面說錯了，不是未分配利潤，你說的企業(yè)所得稅不就是利潤表上的凈利潤嗎
小小霞老師
2022 05/05 19:11
但是彌補以前年度虧損是按照企業(yè)所得稅表，而不是利潤表
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