是做相反分錄嗎

如果只是進項不能抵扣需要轉(zhuǎn)出，就只需要做進項轉(zhuǎn)出就好 借：相關(guān)成本及費用科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出） 如果是發(fā)票全部沖銷了，則做上月分錄的紅字分錄。