借研發(fā)支出貸應付賬款 如果是的話，借應付賬款貸研發(fā)支出，如果是費用化的，結轉到了管理費用， 還需要紅沖借管理費用負數 借研發(fā)支出

老師，情況是這樣的：1月份付了22年一整年的研發(fā)檢測費，當時入賬分錄是借其他應收款，借進項稅，貸其他應付款。現(xiàn)在每個月按實際發(fā)生費用沖減其他應收款，上個月實際發(fā)生了8100元的費用，沖減時沒考慮到要按不含稅金額沖減，直接做成的分錄是借研發(fā)費用8100，貸其他應收款8100，稅率是6%

所以上個月沖減的費用做多了，應該沖減8100/1.06=7641.5? 現(xiàn)在這個月該怎么操作？

本月也實際發(fā)生了費用2300元

借應交稅費、應交增值稅進項貸研發(fā)支出