計提工資的時候，不是按應(yīng)發(fā)工資計提的，個稅，是不是已經(jīng)包含在管理費用里了

對的，這個時候已經(jīng)包含了

發(fā)工資的時候，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款 這個銀行存款沒扣掉個稅，。下個月，個稅還會從公司賬上扣一遍，這個扣個稅的時候，怎么做賬

你這個借方應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)還是實際的？

就是實際的，當初，計提的就是實際的，沒有扣掉個稅

那就是社保本身就集體了，等支付的時候 借 應(yīng)交稅費 應(yīng)交個人所得稅 貸銀行存款

假設(shè)，發(fā)的工資是100,計提的也是100.包含了10元個稅，計提分錄，借 管理費用 100 ,貸，應(yīng)付職工薪酬 100. 發(fā)工資，借 應(yīng)付職工薪酬 100.貸 銀行存款100. 繳納個稅，借 應(yīng)交個人所得稅10.貸，銀行存款10 那應(yīng)交個人所得稅，會一直掛賬上，無法沖掉呀

不是啊，你第二個分錄錯了，你想想第一個計提了100元。里邊有個稅，那么第二個分錄。借 應(yīng)付職工薪酬 90.貸 銀行存款90.? 是這樣的啊，因為我剛才還問你是實際發(fā)放還是應(yīng)發(fā)呢

但是公司發(fā)給員工的就是100啊

那這個你計提的時候就是實發(fā)？計提的是應(yīng)發(fā)啊，那你在單獨做一筆，借 管理費用? 10? 貸 應(yīng)交稅費 10