那匯算還要調(diào)增嗎，賬務(wù)上還要處理嗎

你好，這個(gè)不涉及調(diào)增 把多計(jì)提的所得稅沖銷(xiāo)就好了?

沖銷(xiāo)在今年1月份了，正確的分錄怎么寫(xiě)，我們是小規(guī)模

你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用

我寫(xiě)的是借：應(yīng)交稅費(fèi)----所得稅，貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，是不是錯(cuò)了

你好，你單位是沒(méi)有??以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)科目嗎?

有，但是之前聽(tīng)老師講這個(gè)科目不是不用了嗎

你好，這個(gè)科目還在正常使用的啊?

那我用未分配利潤(rùn)是不是不太恰當(dāng)，以前年度損益調(diào)整最后也結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)上吧

你好，有以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)科目，就需要通過(guò)這個(gè)科目核算才的?

那就是把以前年度損益調(diào)整加一個(gè)二級(jí)明細(xì)---所得稅費(fèi)用，按照您的分錄只做一筆就可以了吧

你好，是的，是這樣的

那用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，最后結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表跟我使用未分配利潤(rùn)這個(gè)科目是一樣的，這是怎么回事

你好，因?yàn)??以前年度損益調(diào)整 會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到? ?利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 本來(lái)就是一樣的，只是過(guò)程不同而已?

好的，明白了，謝謝老師，我就是缺少中間這個(gè)銜接步驟了

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。