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小規(guī)模，在4月份只開了一張電子專用發(fā)票價稅合計金額1.5萬，其中開了3張銷項負數(shù)專用發(fā)票，是紅沖3月份的價稅合計4.5萬。 1、負數(shù)發(fā)票金額大于正數(shù)發(fā)票，這種情況要不要緊 2、銷項負數(shù)發(fā)票分錄怎么寫。 3、月底結轉(zhuǎn)分錄怎么寫 謝謝
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你好，負數(shù)金額大于正數(shù)金額的話，你是一般納稅人嗎？你要帶那個先填零，在申報收入的時候。
2022 05/10 15:00
李霞老師 
2022 05/10 15:00
負數(shù)的話，你就借主營業(yè)務收入，借應交稅費、應交增值稅銷項稅額，貸應收賬款。
李霞老師
2022 05/10 15:00
結轉(zhuǎn)的話就是借本年利潤貸主營業(yè)務收入。
84784991 
2022 05/10 15:21
我是小規(guī)模納稅人
李霞老師
2022 05/10 15:27
您是小規(guī)模納稅人，納稅人比如說你這個季度的收入是個負數(shù)，那你申報的時候只能是填零，然后等到后期你下個季度填寫收入的時候，再把這個季度的復述給剪掉。
李霞老師
2022 05/10 15:28
再把這個季度的負數(shù)給減除掉
84784991
2022 05/10 16:24
我做成了表格的形式，麻煩幫我看看
李霞老師
2022 05/10 16:27
你好同學，分錄的話是沒有問題的。
84784991
2022 05/10 16:29
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 05/10 16:29
祝您生活愉快開心快樂
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