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老師 請問房地產(chǎn)企業(yè)填報年度企業(yè)所得稅報表 里面有個房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表要怎么填呢？是按照預(yù)售的賬款金額填報嗎？我們是預(yù)售期
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答耍按照預(yù)售金額乘以您所在地區(qū)的特定的毛利率。
2022 05/10 17:02
84785036 
2022 05/10 17:12
意思這一項是必須要填報的是嗎？填報以后產(chǎn)生調(diào)增的情況呢？意思我們的所得所納稅額要調(diào)增是嗎？
夏老師 
2022 05/10 17:16
是的，你沒轉(zhuǎn)收入，損益表就是沒有收入成本，要求你按預(yù)售和毛利調(diào)整，要預(yù)交所得稅
84785036
2022 05/10 17:19
年報也要繳納嗎？
84785036
2022 05/10 17:19
調(diào)增以后會影響凈利潤嗎？
夏老師
2022 05/10 17:22
年報的時候也要交納。
84785036
2022 05/10 17:41
目前我們是虧損調(diào)增影不影響凈虧損呢？
夏老師
2022 05/10 17:49
那肯定是要影響的。
84785036
2022 05/10 18:33
那意思我們的虧損減去這一部分調(diào)增的金額以后 是今年的凈虧損額 這個凈虧損額是可以以后年度彌補的金額嗎？還是以后年度可以彌補的金額是不包含這部分調(diào)增的金額呢？
夏老師
2022 05/10 18:51
以后彌補包含調(diào)增，所說的彌補都是所得稅匯算清繳的應(yīng)納稅所得額
84785036
2022 05/10 19:07
那以后年度預(yù)收款轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)收入 那么前面按照預(yù)售款的5%預(yù)繳的企業(yè)所得稅不會重復(fù)納稅了嗎？
夏老師
2022 05/10 23:15
特定調(diào)整額填負數(shù)調(diào)減
84785036
2022 05/10 23:18
意思現(xiàn)在將21年年度納稅額按照5%毛利調(diào)增之后 ，如果22年結(jié)轉(zhuǎn)了收入 那么將之前調(diào)增的金額在以后年度匯算清繳時調(diào)減嗎？
84785036
2022 05/10 23:20
如果22年度結(jié)轉(zhuǎn)了收入 那么在匯算22年度企業(yè)所得稅的時候?qū)⒅罢{(diào)增的毛利金額調(diào)減回來嗎？
夏老師
2022 05/11 10:12
是的，調(diào)減回來，你系統(tǒng)的學(xué)一下
84785036
2022 05/11 10:14
老師 請問哪里可以系統(tǒng)的學(xué)這個？
夏老師
2022 05/11 10:26
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳的書
84785036
2022 05/11 10:27
老師這個書哪里有呢？
夏老師
2022 05/11 10:39
你上當當網(wǎng)搜一下
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