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補繳企業(yè)所得稅和匯算清繳的時候調增需補的企業(yè)所得稅，分錄分別怎么做？
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您好
請問什么原因納稅調整
單位用什么會計準則
2022 05/10 18:14
84785041 
2022 05/10 18:15
小企業(yè)會計準則，21年4季度的利潤表出現(xiàn)了點問題，所以4月份發(fā)現(xiàn)了就調整了利潤表補繳了所得稅
bamboo老師 
2022 05/10 18:16
21年4季度的利潤表出現(xiàn)了點問題 賬務處理有問題嗎? 需要做分錄調整嗎
84785041
2022 05/10 18:16
另外匯算清繳的時候業(yè)務招待費調增了，所以又有一筆企業(yè)所得稅
bamboo老師
2022 05/10 18:17
因為招待費調增 不需要寫分錄
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅，
借：應交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785041
2022 05/10 18:20
老師，一筆是補2021年4季度的企業(yè)所得稅，一筆是匯算清繳調增產生的企業(yè)所得稅，總共2筆哦
bamboo老師
2022 05/10 18:20
補2021年4季度的企業(yè)所得稅 4季度么有計提 也這樣寫分錄哈
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