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老師社保延緩繳納的話，分錄怎么做 ，比如說單位部分100個人部分50。合計應(yīng)付150元，但是這個月只交了20元，剩下130怎么做分錄
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正常計提，然后不做交費分錄。
2022 05/11 17:24
84785039 
2022 05/11 17:25
我們之前繳納分錄是借管理費用-社會保險費100 其他應(yīng)收款-社會保險費50 貸銀行存款150
玲老師 
2022 05/11 17:28
。付款的那筆分錄不做，因為沒有交。
84785039
2022 05/11 17:29
不是，我們之前借管理費用-社會保險費100 其他應(yīng)收款-社會保險費50 貸銀行存款150，這樣是計提和繳納做一起了，沒有通過應(yīng)付職工薪酬-社會保險費進行過度
玲老師
2022 05/11 17:31
那這樣做帳是不對的。
計提和繳納。計提和繳納是分開的。
84785039
2022 05/11 17:31
那現(xiàn)在這樣做分錄的話，一延緩繳納了，剩下部分就不知道掛哪了
玲老師
2022 05/11 17:36
正確的分錄是。借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬。借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款。
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