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問題已解決
想問一下,收到期末留底退稅進(jìn)項(xiàng)額,賬務(wù)處理是:“計(jì)算留抵稅額時:?借:應(yīng)收留抵稅額退稅款,?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后:?借:銀行存款,?貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款?!?應(yīng)收留抵稅額退稅款是增設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下嗎?



應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅三級科目
2022 05/12 14:21

84785028 

2022 05/12 14:29
那就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)收留抵稅額退稅款嗎?

郭老師 

2022 05/12 14:30
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
三級科目留底稅額退稅

84785028 

2022 05/12 14:32
那借方的應(yīng)收留抵稅額退稅款計(jì)入哪里?

郭老師 

2022 05/12 14:37
銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng),這個余額就結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面的
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面不就可以啦?

84785028 

2022 05/12 14:41
還是沒太懂,收到期末留底退稅進(jìn)項(xiàng)額,賬務(wù)處理是:“計(jì)算留抵稅額時:?借:應(yīng)收留抵稅額退稅款,?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后:?借:銀行存款,?貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款?!?這個應(yīng)收留抵稅額退稅款這個科目是直接設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下,還是會計(jì)科目呢?

郭老師 

2022 05/12 14:47
比如,你的肖像是100,進(jìn)項(xiàng)是600,
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng),100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留退稅500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)600
給你全額退回來,借銀行存款
貸,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留抵退稅500

84785028 

2022 05/12 16:22
您好,已知對方是開的專票,每個月計(jì)提服務(wù)費(fèi),下個月付款并且收到專票,請?jiān)趺捶咒浽趺醋瞿兀?/div>

郭老師 

2022 05/12 16:25
你好,這個是后勤使用的嗎?借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款

郭老師 

2022 05/12 16:26
這個是每個月做的發(fā)票,到了之后借其他應(yīng)付款,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù),然后再做發(fā)票的,
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸其他應(yīng)付款。

84785028 

2022 05/12 16:30
然后再做發(fā)票的, 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸其他應(yīng)付款。收到發(fā)票就是付款的了,還要貸其他應(yīng)付款嗎,不是銀行存款嗎

郭老師 

2022 05/12 16:33
然后你再做一個,借其他應(yīng)付款貸銀行存款

郭老師 

2022 05/12 16:33
可以借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。


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留底退稅分錄這么做
借:應(yīng)收留抵稅額退稅款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅
借:銀行存款,
貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款。
那未交增值稅不是有余額
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老師您好:留抵稅額退稅賬務(wù)處理:這樣處理可以嗎?
1、借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(留抵稅額)
貸:銀行存款
借: 應(yīng)收留抵稅額退稅款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(留抵稅額)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款
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應(yīng)收留抵稅額退稅款是什么類科目,幾級科目
留底退稅分錄這么做借:應(yīng)收留抵稅額退稅款貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅借:銀行存款,貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款。那未交增值稅不是有余額
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老師,咨詢一下收到增值稅制度留抵退稅款時的賬務(wù)處理?我在網(wǎng)上百度也是這么處理,我問了個朋友不是這樣處理的
收到增值稅留抵稅額退稅具體分錄為:計(jì)算留抵稅額時,借:應(yīng)收留抵稅額退稅款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(留抵稅額退稅);收到實(shí)際退稅后,借:銀行存款,貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款
她是:借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。并同時借和貸應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅留抵稅額
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