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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下,收到期末留底退稅進(jìn)項額,賬務(wù)處理是:“計算留抵稅額時:?借:應(yīng)收留抵稅額退稅款,?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后:?借:銀行存款,?貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款?!?應(yīng)收留抵稅額退稅款是增設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下嗎?



應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅三級科目
2022 05/12 14:21

84785028 

2022 05/12 14:29
那就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)收留抵稅額退稅款嗎?

郭老師 

2022 05/12 14:30
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
三級科目留底稅額退稅

84785028 

2022 05/12 14:32
那借方的應(yīng)收留抵稅額退稅款計入哪里?

郭老師 

2022 05/12 14:37
銷項減去進(jìn)項,這個余額就結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面的
銷項和進(jìn)項分別結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目里面不就可以啦?

84785028 

2022 05/12 14:41
還是沒太懂,收到期末留底退稅進(jìn)項額,賬務(wù)處理是:“計算留抵稅額時:?借:應(yīng)收留抵稅額退稅款,?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。?收到實(shí)際退稅后:?借:銀行存款,?貸:應(yīng)收留抵稅額退稅款?!?這個應(yīng)收留抵稅額退稅款這個科目是直接設(shè)在應(yīng)交稅費(fèi)下,還是會計科目呢?

郭老師 

2022 05/12 14:47
比如,你的肖像是100,進(jìn)項是600,
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項,100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留退稅500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項600
給你全額退回來,借銀行存款
貸,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅留抵退稅500

84785028 

2022 05/12 16:22
您好,已知對方是開的專票,每個月計提服務(wù)費(fèi),下個月付款并且收到專票,請怎么分錄怎么做呢?

郭老師 

2022 05/12 16:25
你好,這個是后勤使用的嗎?借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款

郭老師 

2022 05/12 16:26
這個是每個月做的發(fā)票,到了之后借其他應(yīng)付款,借管理費(fèi)用負(fù)數(shù),然后再做發(fā)票的,
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸其他應(yīng)付款。

84785028 

2022 05/12 16:30
然后再做發(fā)票的, 借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸其他應(yīng)付款。收到發(fā)票就是付款的了,還要貸其他應(yīng)付款嗎,不是銀行存款嗎

郭老師 

2022 05/12 16:33
然后你再做一個,借其他應(yīng)付款貸銀行存款

郭老師 

2022 05/12 16:33
可以借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行存款。
