老師，請(qǐng)問(wèn)下我2021年計(jì)提所得稅并未按彌補(bǔ)虧損后的計(jì)提，而是按報(bào)表上的利潤(rùn)總額計(jì)提，所以我我應(yīng)該稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸方有余額，那我現(xiàn)在匯算清繳有調(diào)增，可調(diào)增后的應(yīng)交所得稅貸方還是會(huì)有余額，那我是在五月做賬時(shí)紅字沖回嗎？還是2021年計(jì)提的改下按彌補(bǔ)虧損計(jì)提，然后再通過(guò)以前年度損益調(diào)整了，不過(guò)我司是小企業(yè)要通過(guò)這個(gè)損益調(diào)整嗎？