您好，老師！入庫時候做的是 借：庫存商品-暫估 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款

你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫存商品??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款

在2021年實現(xiàn)了銷售收入，當(dāng)時按暫估價結(jié)轉(zhuǎn)了成本的

你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本，是有什么錯誤嗎?

去年暫估價和今年發(fā)票金額不一致

你好，如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，補結(jié)轉(zhuǎn)。 如果是多結(jié)轉(zhuǎn)了，就沖銷

因為跨年了，是不是要用以前年度損益調(diào)整科目

你好，涉及到損益科目的，需要通過?以前年度損益調(diào)整? 科目

可不可以把去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本全部沖銷，再按正確的成本重新結(jié)轉(zhuǎn)呢 老師能不能寫下分錄看看

你好，可以這樣處理（可以把去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本全部沖銷，再按正確的成本重新結(jié)轉(zhuǎn)）

如果把去年暫估入庫，到今年票到付款，以及去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本，處理是不是像這樣： 去年暫估：（假如4000） 借：庫存商品-暫估 4000 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款 4000 去年結(jié)轉(zhuǎn)成本：（假如2000） 借：主營業(yè)務(wù)成本 2000 貸庫存商品 2000 今年票到：（假如金額4500，稅額45） 沖銷：借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款4000 貸：庫存商品 4000

你好 今年票到 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借：庫存商品??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：銀行存款 如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本，補結(jié)轉(zhuǎn)。 如果是多結(jié)轉(zhuǎn)了，就沖銷

今年票到的情況，據(jù)票入賬： 借：庫存商品4500 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）45 貸：銀行存款4545 沖銷去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本： 借：庫存商品2000 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)成本2000 重新結(jié)轉(zhuǎn)成本（假如2200）： 借：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)成本2200 貸：庫存商品2200

你好，如果實際成本是2200，是這樣處理的?

我這樣寫行嗎，老師說的補結(jié)轉(zhuǎn)成本或者沖銷成本，也是要通過以前年度損益調(diào)整對吧

你好，是的，是這樣的

好的，謝謝老師耐心解答！

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。