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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到退回的匯算2021年企業(yè)所得稅分錄
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你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 05/13 15:48
84785000 
2022 05/13 17:07
小會計準(zhǔn)則的分錄呢
鄒老師 
2022 05/13 17:11
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
84785000
2022 05/13 17:16
謝謝老師
鄒老師
2022 05/13 17:17
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
84785000
2022 05/13 17:38
老師借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤
這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤利勾稽不上呢
鄒老師
2022 05/13 17:39
你好，發(fā)生了這個事項的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+退回的稅款
84785000
2022 05/13 18:08
這樣出具的報表有關(guān)系嗎
鄒老師
2022 05/13 18:08
你好，符合上述關(guān)系，就沒有問題啊?
84785000
2022 05/13 18:14
放在營業(yè)外收入呢
鄒老師
2022 05/13 18:15
你好，收到退回的匯算2021年企業(yè)所得稅，這個根本不通過??營業(yè)外收入? ?核算啊?
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