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我的進(jìn)貨價是價稅合計，但是做賬全部做在了價格上，現(xiàn)在計提出口退稅，借其他應(yīng)收款 貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交出口退稅款，收到退稅款時是，借銀行存款 貸其他應(yīng)收款，但是這個月底體現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債應(yīng)交稅金這里，對嗎？
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你好，計提出口退稅分錄、
借：其他應(yīng)收款－出口退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－出口退稅
收到退稅款的分錄是對的
你沒有做進(jìn)項(xiàng)稅，那你的資產(chǎn)負(fù)債表會有一個應(yīng)交稅金-應(yīng)交出口退稅款貸方余額
2022 05/14 14:39
84784969 
2022 05/14 14:50
所以說我做進(jìn)項(xiàng)的時候是不是就是不對的啊，這個收到退稅款應(yīng)該是資產(chǎn)嘛
張壹老師 
2022 05/14 14:53
你的進(jìn)項(xiàng)稅做到價格里去了，不對的
你收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時,要入進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，網(wǎng)上認(rèn)證后轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅中
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