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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！請(qǐng)問(wèn)下，我們公司端午節(jié)給公司職工發(fā)粽子，(棕子是從超市里選購(gòu)的)開的有發(fā)票，在做企業(yè)所得稅可以抵扣稅款不，這個(gè)是不是視同銷售入
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你好，可以稅前扣除，不視同銷售，只是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)
2022 05/14 23:17
84785035 
2022 05/14 23:44
老師，我聽的有點(diǎn)蒙。假設(shè)我在超市買了3000元(不含稅)的粽子，開了發(fā)票。我在做賬的分錄:
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(進(jìn)項(xiàng))-390
貸：銀行存款-3390
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)3390
貸：管理費(fèi)用-3390
在做企業(yè)所得稅填表可以扣除福利費(fèi)是工資薪金的14％扣除
小云老師 
2022 05/14 23:50
借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)3390 貸應(yīng)付職工薪酬3390
借應(yīng)付職工薪酬3390 貸銀行存款3390，在做企業(yè)所得稅填表可以扣除福利費(fèi)是工資薪金的14％以內(nèi)據(jù)實(shí)扣除
84785035
2022 05/14 23:57
額，謝謝老師！扣除是在做季報(bào)企業(yè)所得稅以據(jù)實(shí)口除
84785035
2022 05/14 23:58
還是在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)據(jù)實(shí)扣除！老師用于職工福利進(jìn)項(xiàng)都不可以抵扣么？
小云老師
2022 05/15 09:14
季報(bào)企業(yè)所得稅就可以據(jù)實(shí)扣除
小云老師
2022 05/15 09:14
用于職工福利進(jìn)項(xiàng)都不可以抵扣
84785035
2022 05/15 11:06
謝謝老師！季報(bào)企業(yè)所得稅據(jù)實(shí)扣除，匯算清繳是就不用管了，
小云老師
2022 05/15 11:11
是的，沒(méi)有超過(guò)匯算清繳不用再調(diào)整
84785035
2022 05/15 11:16
謝謝！老師
小云老師
2022 05/15 11:18
?不客氣，祝你工作順利！方便請(qǐng)五星好評(píng)一下，謝謝！
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