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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
4.甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。年末將10臺(tái)外購(gòu)的空調(diào)作為福利發(fā)給本企業(yè)職工,該空調(diào)的進(jìn)價(jià)成本為每臺(tái)2000元,市場(chǎng)售價(jià)為3000元/臺(tái)(不含增值稅)。則下列說(shuō)法正確的是(AC )。 A.實(shí)際發(fā)放時(shí),計(jì)入應(yīng)付職工薪酬的金額為22600元 B.實(shí)際發(fā)放時(shí),計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)的金額為2600元 C.將外購(gòu)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工不視同銷售,進(jìn)項(xiàng)稅需要做轉(zhuǎn)出處理 D.將外購(gòu)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工視同銷售,并且要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 AC BC (疑問(wèn):為什么這個(gè)題用進(jìn)價(jià)成本,不用市場(chǎng)售價(jià)?)



你好,因?yàn)檫@是外購(gòu)的,如果自己生產(chǎn)的話就是用市場(chǎng)售價(jià)。
2022 05/15 11:03
