就做一筆分錄就可以了，不需計提，直接繳納

對，直接這么做賬就行了

老師，我同事讓我做成，借所得稅費，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅，借應交稅費應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款，結轉(zhuǎn)，借本年利潤貸所得稅費

跨年的話，是不能這么做的。