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問題已解決
一月預(yù)付半年房租,四月才收到發(fā)票,1—3月如何寫攤銷分錄,收到發(fā)票又該如何寫分錄



借預(yù)付賬款貸銀行存款,一到三月份,每個(gè)月借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款收到了發(fā)票,如果是專票的,借預(yù)付賬款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù),
然后再做發(fā)票的借管理費(fèi)用,
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款
最后一個(gè)分錄管理費(fèi)用是四個(gè)月的應(yīng)交稅費(fèi),這個(gè)是發(fā)票的稅額
2022 05/16 13:43

84784994 

2022 05/16 14:02
意思是4月收到發(fā)票,先把之前1—3月分?jǐn)偟募t沖,然后按發(fā)票金額一次性做 借:管理費(fèi)用,借:應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng),貸:預(yù)付賬款?

郭老師 

2022 05/16 14:03
你好,對的是的是這么做。

84784994 

2022 05/16 14:10
那這樣做就沒有分?jǐn)偡孔獾倪^程了呀,一次性計(jì)入費(fèi)用不需要分?jǐn)倖幔?/div>

郭老師 

2022 05/16 14:13
下一個(gè)月繼續(xù)分?jǐn)?剩下兩個(gè)月的每個(gè)月都是借管理費(fèi)用,貸預(yù)付賬款。

84784994 

2022 05/16 14:29
可是我收到的發(fā)票就是半年的,一次性計(jì)入管理費(fèi)用之后,后面再分?jǐn)偣芾碣M(fèi)用不就是計(jì)多了

郭老師 

2022 05/16 14:30
最后一個(gè)分錄管理費(fèi)用是四個(gè)月的應(yīng)交稅費(fèi),這個(gè)是發(fā)票的稅額

郭老師 

2022 05/16 14:30
管理費(fèi)用是四個(gè)月的一到四月份的。


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