先鋒機械制造公司2016年相關資料如下 1)產(chǎn)品銷售收入6000萬元,銷售成本3200萬元,銷售稅金及附加35萬元。 (2)銷售費用1200萬元(含廣告費1000萬元) (3)管理費用1000萬元(含招待費40萬元,辦公室房租72萬元,租期2年,起租 日為2016年9月1日)。 (4)投資收益25萬元,其中含國債利息10萬元,從國內(nèi)其他居民企業(yè)分回(長期 投資)稅后利潤34萬元、權(quán)益法計算確認投資某公司的投資損失14萬元。 (5)營業(yè)外支出15萬元,是違反購銷合同向供貨方支付的違約金。 (6)當年計提壞賬準備金額25萬元。 (7)企業(yè)已預繳稅款150萬元。 分別采用直接法和間接法計算應納稅額