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老師 我在填報匯算清繳時，風險提示“您單位4季度（或12月）季度預繳申報表中填報的資產總額的全年季度平均值為：【72.73】萬元，申報表A000000《企業(yè)基礎信息表》“103資產總額”為：【89.48】萬元，請核實填報是否正確。” 那我是要按哪個？
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您好
請問您自己計算出來的是多少
2022 05/17 14:34
84785043 
2022 05/17 14:40
89.48是我按照你們跟我說的用第一個有數(shù)據(jù)的資產總額期末余額的金額加上2021.12的資產總額期末余額的金額，再除以2得出來的? ? 72.73那個我沒啥印象了
bamboo老師 
2022 05/17 14:41
您單位是什么時候成立的？
84785043
2022 05/17 14:41
4月成立? 7月稅務登記? 7月開始建賬
bamboo老師
2022 05/17 14:42
那把9月份跟12月份的資產負債表截圖我看看
84785043
2022 05/17 14:44
這樣可以看清嗎
bamboo老師
2022 05/17 14:47
3季度平均值(0+1119446.72)/2=559723.36
4季度平均值(670193.87+1119446.72)/2=894820.3
年度平均值(559723.36+894820.3)/2=727271.83
84785043
2022 05/17 14:50
那我的匯算清繳上的報表金額應改為72.73對嗎？
bamboo老師
2022 05/17 14:51
匯算清繳上的報表金額應改為72.73對的
84785043
2022 05/17 14:54
謝謝老師? 但是我不是很理解這個年度的平均值是怎么算出來的呢？我搞不懂為什么是用這兩個數(shù)想加呢…麻煩老師能詳細跟我說說嗎
bamboo老師
2022 05/17 14:55
資產總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
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