小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的

同學(xué)，你好 恩，有什么問題嗎？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前度年調(diào)整損益這個(gè)科目吧

同學(xué)，你好 恩恩，是的

那你又說計(jì)入以前年度損益調(diào)整？還說有什么問題

同學(xué)，你好 你之前沒說你用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以需要用到以前年度損益調(diào)整 你現(xiàn)在的分錄 借：?所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款

不涉及到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目嗎

同學(xué)，你好 你之前做過計(jì)提的分錄，分錄如何？

借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅啊

同學(xué)，你好 那你現(xiàn)在就做 借：應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

？？？我剛不是說了嗎？計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的，現(xiàn)在不是說了要補(bǔ)交嗎

同學(xué)，你好 這就是補(bǔ)交的分錄 借：應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

那應(yīng)交不就是負(fù)數(shù)嗎？都沒計(jì)提那么多，你確定你是中級(jí)會(huì)計(jì)嗎

同學(xué)，你好 那你計(jì)提分錄要補(bǔ)做，補(bǔ)做到和實(shí)際繳納一樣的金額