還有個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在收到21年的利息支出發(fā)票，支付貸款利息時(shí)：借-財(cái)務(wù)費(fèi)用-100 貸-銀行存款100. 現(xiàn)在收到發(fā)票我怎么記賬，一般納稅人采用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你之前2021年沒(méi)有記賬是嗎

計(jì)賬了，根據(jù)銀行付款單每月記得，現(xiàn)在才把去年的票開(kāi)了拿回來(lái)的。分錄怎么寫(xiě)呀

不是，你2021年記賬了，當(dāng)時(shí)沒(méi)收到發(fā)票是這個(gè)意思不

是的記賬了

那你就現(xiàn)在收到票，放進(jìn)去就行呀

不是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎？我寫(xiě)的分錄怎么不對(duì)呢

你不是在去年，已經(jīng)做了財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎

是呀，現(xiàn)在才把去年的利息支出發(fā)票開(kāi)回來(lái)了

那你就做以前年度損益調(diào)整

這樣的話就對(duì)得上了

分錄是借：以前年度損益調(diào)整-100，貸：銀行存款（負(fù)數(shù)嗎）100. 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-100，貸：以前年度損益調(diào)整-100。這樣借貸不平呀，用的是用友財(cái)務(wù)軟件

在嗎？老師，借：以前年度損益調(diào)整-100，貸：銀行存款-100. 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)-100，貸：以前年度損益調(diào)整-100。用的是用友財(cái)務(wù)軟件現(xiàn)在銀行存款賬戶有貸方余額100，本來(lái)是平的

你不用借方負(fù)數(shù)。你用貸方正數(shù)，這樣