某國(guó)有企業(yè)2020年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)銷售收入8000萬(wàn)元,出租包裝物收入1000萬(wàn)元(2)銷售成本5500萬(wàn)元,增值稅900萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅25萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。(3)銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元,其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1500萬(wàn)元。4)管理費(fèi)用1000萬(wàn)元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用50萬(wàn)，支付給母公司的管理費(fèi)用6萬(wàn)元5)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元的年利息支出,年息10%(銀行同期同類貸款利率6%)(6)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元,其中含向供貨商支付違約金10萬(wàn)元,向稅務(wù)局支付罰款2萬(wàn)元,通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)向貧困地區(qū)的捐贈(zèng)35萬(wàn)元。(7)取得國(guó)債利息收入3萬(wàn)元,企業(yè)債券利息收入5萬(wàn)元,從境內(nèi)居民企業(yè)分回股息24萬(wàn)元(8)計(jì)入成本費(fèi)用當(dāng)年合理性工資支出300萬(wàn)元(其中殘疾人員工資30萬(wàn)元),當(dāng)年發(fā)生福利費(fèi)支出55萬(wàn)元,上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出6萬(wàn)元9)本年12月份購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專用設(shè)備,取得增值稅普通發(fā)票上注明價(jià)款600萬(wàn)元(含增值稅本題不考慮城市維護(hù)建設(shè)稅