同學(xué)你好 填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。 一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負來預(yù)繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。 【表單說明】? 一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關(guān)預(yù)繳增值稅時填寫。? （一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。? （二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。? （三）納稅人（不含其他個人）出租與機構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)。? 二、基礎(chǔ)信息填寫說明：? （一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。? （二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構(gòu)代碼證號碼。? （三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。? （四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。? （五）“項目編號”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫。? （六）“項目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。? （七）“項目地址”：填寫建筑服務(wù)項目、房地產(chǎn)項目或出租不動產(chǎn)的具體地址。? 三、具體欄次填表說明：? （一）納稅人異地提供建筑服務(wù)? 納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第1欄?“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：? 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價款和價外費用(含稅)。? 2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項目按照規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。? 3．第3列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。? 4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。? （二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目? 納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第2欄?“銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：? 1．第1列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當月或主管國稅機關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價款和價外費用。? 2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。? 3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。? 4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。? （三）納稅人出租不動產(chǎn)? 納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第3欄?“出租不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：? 1．第1列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價款和價外費用(含稅)；? 2．第2列“扣除金額”無需填寫；? 3．第3列“預(yù)征率”：填寫納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率；? 4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。